广西大学审计处在上级审计机关、广西内部审计师协会的重视和指导下，在学校党委、行政的领导和支持下，在学校各部门的协助下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十八大、十九大等历届精神，围绕“双一流”建设，牢固树立科学审计理念，积极探索构建以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标、以增值为目的的内部审计模式，认真履行内部审计职责。在依法依规开展审计的同时，结合实际勇于创新，积极探索高校内部审计的方式方法，在规范管理、防范风险、提高绩效、维护财经纪律和加强廉政建设等方面发挥了重要作用，有力促进了学校各项事业健康有序开展。

2017年以来，广西大学审计处荣获“全国内部审计先进集体”称号，近几年，还先后被评为广西自治区内部审计先进集体、广西内部审计师协会教育分会先进集体、广西大学90周年校庆工作先进集体及广西大学先进党支部，处长谭银花被授予“广西大学建校90年突出贡献者”“自治区党委教育工委优秀共产党员称号”称号；2人并评为广西自治区内部审计先进个人称号，连续5年5篇课题论文先后被评为“全国内部审计理论研讨”一、二等奖，多篇论文分别获得中国内部审计协会、广西内部审计师协会及广西内部审计师协会教育分会论文一、二、三等奖。完成省部级科研课题9项，公开发表学术论文或审计案例30余篇，获得中国内部审计协会奖励5次，自治区内部审计师协会及其教育分会等奖励25次。这些荣誉和工作实效是广西大学审计处勇于担当，恪尽职守，致力创新，扎实实践的一个缩影，更是审计处11名精锐队伍努力服务大局，勤恳奉献于审计事业，携手助推学校健康发展的一个写照。

一、以党建为统领，发挥支部“堡垒”作用

广西大学审计处党支部由9名中共党员组成，谭银花同志任支部书记，长期以来，支委与领导班子准确把握各项方针政策，严抓组织建设，规范支部设置，坚持党要管党、从严治党、从严管理干部，扎实推进审计队伍建设。围绕“学党史、悟思想、办实事、开新局”的主题，扎实开展了党史学习教育系列活动。思想先行，理论引领实践；丰富形式，党史学习走实走深。通过集中学习、分散学习、讲专题党课，开展红色教育及联合党日活动、“讲党史故事”、观看爱国主题电影、参观校史馆等形式多样的活动，将党史学深学透，召开民主生活会摆问题，找原因，提措施。全年审计处党支部共组织13次党史学习活动，在审计处网站进行16次宣传报道，制作张贴2期党史学习板报。

二、以监督为手段，铸造敢于亮剑的审计铁军

在支部“堡垒”作用下，广西大学审计处内部审计工作履职尽责，克服重重压力，敢于亮剑、敢于出击，主动作为，为学校发展保驾护航。2021年，审计处共完成经济责任审计、专项审计、绩效审计、工程审计、仪器设备及大宗物资采购审签、科研项目结题审签等审计业务工作共2362项（次），审计资金25.24亿元，合计节约资金1.02亿元，清退超付工程款近10万元，审计发现问题34个，审计发现不合规使用资金153.34万元，提出意见或建议81条，完成整改10项；出具3份审计调查报告；出具各类工程审核报告74份，向相关部门提出审计建议函件及规范财政评审报送程序等共25份，核查发现设备到货数量与合同不符项目6项，核减采购金额107万元；发现设备品牌或型号与合同要求不符的项目2项；继续实施工程审计信息公开，共发布9期审计动态及5期审计结果公示。同时，推行工程项目网上报审，继续积极推动“广西大学工程项目管理与监督信息系统”项目建设。

三、以创新为驱动，促进完善高校治理体系

以业务审计为主导，实现制度体系创新。进一步规范审计行为建立健全审计内部控制制度，三年来，经学校批准共出台了10项规章制度；制定了8项内部管理制度，编制《广西大学内部审计工作手册-财经审计工作手册》《广西大学内部审计工作手册-基建、修缮工程项目审计工作手册》；牵头相关职部门制定《广西大学零星工程管理暂行办法》等5项学校制度；拟定《广西大学内部审计规程（财务审计篇）（工程审计篇）（经责审计篇）（绩效审计篇）》等审计制度；制定《现场跟踪审计要求及风险点核查指标》等6个实务细则。不断规范文书格式化，构建“法定文书、作业文书、往来文书”体系。

以信息公示为突破，加强审计结果运用。工程审计工作中，审计处常常接到咨询项目进度的电话，询问审核情况及结果，还有些对工程审计工作不了解而导致的误解问题。审计处认真对待，主动而为，事无巨细，实行了基建审计工作信息公开，利用校文件系统定期对工程审计的审计动态及审计结果进行公示，既对审计人员及建设管理部门工作效率进行约束，发挥监督作用，形成“双刃剑”，又能让更多相关的职能部门和师生员工更清楚的了解工程审计进度及审计结果情况，加强对审计工作的认知及理解。2021年，在学校文件系统已公布了9期《基建、修缮审计工作动态》，5期《基建、修缮审计工程项目审计结果公示》。

抽审专项审计相结合，扩展咨询服务职能。作为审计全覆盖手段之一，我处对备案的工程项目采取抽审及专项审计调查的方式，拓展咨询服务职能。2021年，结合前期工程审核情况及出具的各类审核报告情况，分别对学校重大项目服务类费用支付情况、工程项目委托监理服务情况开展了抽查审计，通过对费用支付、实施进度、管理监控、评价考核等情况对我校风险领域开展了抽查审计，以审促改，加强监理等服务单位的服务质量，在年底形成书面报告，对建设管理部门提出合理完善建议。

开展绩效审计，充分发挥审计的服务职能。

1.基建审计方面，对2018年至2020年间共200多个工程项目的执行实施情况开展了绩效审计，从工程项目的立项、实施直至竣工结算阶段，梳理工程项目开展过程中，影响项目实施、进度及出现的相关问题，通过信息及数据的调查、统计，挖掘其相应原因，对完善工程项目管理提出相应审计建议。已完成前期的信息及数据搜集，正在进行分析、总结，并已完成初稿。

2.财经审计方面，基本完成2020年度设备采购及使用效益审计，依托设备采购审计系统2020年数据，对采购数据、报审数据、财务支付数据、大仪数据的4个数据库进行汇总、整理、分析。重点选取13个学院进行

现场访谈，总结学校当前设备采购及使用效益的共性问题，已完成《2020年度设备采购及使用效益审计报告》初稿。

率先推行工程项目全费用包干单价的实施。广西大学审计处于2019年开始，已公布发行3期校内《零星工程项目全费用包干单价目录》，走在了工程行业的前列。2021年，审计处结合前两年工程项目实施情况及审计发现问题情况，增补、完善、发布了《广西大学零星工程包干单价目录》（2021年第1期），将专业扩大到涉及建筑装饰、安装水电、市政、园林绿化、拆除、建筑集成模块、网络及智能化弱电、消防水电共10个专业分项，包含分部分项数量1239项，该目录及相应完善的配套制度、合同体系，现已在我校400万元以下的工程项目中推行实施，实现了“质量、速度、效益”各项目标。

新的一年，广西大学审计处将以成绩作为起点，牢记初心使命，实干笃定前行，继续创新审计方式方法和运用信息化手段，充分发挥审计的监督、服务及咨询职能，在学校的发展中进一步发挥内部审计的作用。