陆思蕾，中国人寿保险股份有限公司百色分公司预算岗。自2011年8月入司以来先后从事过人力资源、财务工作。“坚持原则、热情服务”是我的工作理念。我认为作为公司的特派审计员，即是管理者同时也是一线的实施者，在工作中积极引导、上行下效，充分发挥团队的合作精神，为公司的内审工作贡献自己的一份力量。

工作格言：本来无望的事，大胆尝试，往往能成功。

从2019年开始，通过参与公司一些内部经济责任审计、专项审计项目的实施，对公司的内部审计工作有了初步的认识。在审计过程中，发现被审计单位虽制定有各项规章制度，但由于不执行或执行不到位，造成规章制度未能真正起到约束作用。本人从以下几方面进行思考：

（一）管理层对规章制度培训的不重视，员工对规章制度自主学习的积极性不高。一些被审计单位管理层为了完成培训任务，对制度的培训流于形式，导致培训结束后，员工对培训内容未得到充分领会，也未能将培训内容融入到实际工作中。新员工工作经验不足，对应知应会的规章制度不了解，老员工虽工作时间较长，但也只对本岗位工作职责有所关注，对公司其他的规章制度的学习积极性不高，导致在工作过程中经常发生一些低级错误。

（二）公司风险管理意识淡薄。重业务发展、轻风险管理是公司日常经营过程中存在的一个较为普遍的现象。大部分原因是由于业务是公司发展的核心，给公司带来的经济利益迅速且显著，而风险管理是公司经营过程中的一项长效机制，带来的影响并不显而易见，使得公司过于片面追求经济利益，忽视风险管理。

（三）被审计单位在思想和行动上抗拒审计。一方面，被审计单位未认识到开展审计工作是查找公司日常经营过程中的漏洞、分析存在问题的形成原因，是促进公司健康发展的重要手段。甚至认为审计就是故意找茬，从而在思想上和工作不配合，使得审计工作难以开展。另一方面，审计整改、问责处罚工作结束之后，被审计单位就认为万事大吉，重走以前老路，未切实按照整改报告中的建议进行整改与落实。

本人认为应从几个方面开展整改：

（一）强化规章制度培训。加强对员工进行多层面、多渠道的培训，不仅是对管理人员层面的培训，还要对岗位人员层面进行培训，不仅是对本部门相关制度的培训，还要对其他业务渠道重要制度进行学习，做到制度学习在公司全面覆盖，营造良好的学习氛围。

（二）做好合规经营教育。风险管理部门建立长效管理机制，把风险管理摆在突出位置，对公司各个部门和基层单位进行定期督促指导，做好风险防范工作提醒,让员工养成守法遵法的主动合规意识。

（三）利用审计带来的作用。转变看待审计的思维方式，剖析审计发现问题的成因，提出整改建议、重视整改过程，对于发现问题举一反三，建立问责机制，将问责整改到位，以问责来提升审计工作的威慑力，避免屡查屡犯。使人人对审计工作具备敬畏心，充分发挥审计监督、引导作用。