今年以来，广西北部湾银行（以下简称“北行”）认真贯彻落实习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，全面推动内部审计管理模式改革，通过充实审计力量、健全完善审计体制机制、加大科技创新等举措，切实筑牢第三道监督防线，把“质量北行”建设落到实处。

深化审计架构改革，“总行+分行”促进监督全覆盖

随着全行业务持续发展和员工队伍不断扩大，审计队伍缺人、力薄、技乏的问题一直是困扰监督作用提升的重要原因之一。新时代新征程，北行把公司治理与风险防控摆在更突出更重要的位置，把筑牢夯实第三道防线作为“六新北行”建设的重要保障。为解决审计人员少、监督力量不足的问题，年初，北行在各分行增设专职纪委书记、新设纪检审计部，配置审计人员，持续充实审计队伍力量。目前，总行及分行纪委书记、纪检审计部人员共有73人，相比于之前仅有总行审计人员时增加了近50人，且其中拥有硕士学位和拥有中高级职称人数的占比均有提升，分别达到18%、34%。

组织架构调整后，北行审计监督工作迅速推进机构下沉、人员下沉、触角延伸、探头深挖。截至2024年10月末，已累计开展审计项目79个，其中38个审计项目为总行带领分行审计人员共同开展，审计检查覆盖全部机构和重点业务领域，持续推进审计全覆盖。

优化审计作业管理，“协作+直通”提升监督有效性

北行把内部审计作为治理体系和运行机制中的重要组成部分，把增强审计监督作为“质量北行”建设的重要内容，持续优化完善审计机制改革。

一是总分联动，增强检查颗粒度。北行加强对信用风险防控的监督，首次按季度实施新发放贷款审计。由总行审计部牵头组织，统一制定审计工作方案，统筹组织各分行纪检审计部开展审计。在“控制新增风险、排查存量隐患”监督信号的警示作用下，全行增强对新发放贷款的风险管理意识，面对外部市场住房、信用卡、消费等零售贷款风险不同程度上升的严峻形势，推动整体资产质量可控。二是审计直通报告，增强“参谋”作用。审计部门对总行党委关心关注的风险问题进行总结与分析，并向行党委作出专题汇报，为党委决策提供支撑，行党委高度重视，要求“进一步健全完善风险管理体系，提升风险管理水平，增强风险预警，加大问责震慑，防 范道德风险。”审计直通汇报机制逐渐成型，“参谋”作用持续发挥。三是协同监督，增强监督合力。通过协同监督例会、统筹业务检查、检查成果信息互通成果共享等，促进审计与纪检监察、党委巡察，审计与合规检查、业务检查的贯通协同，持续增强监督合力。

行领导对审计报告的批示意见、针对审计意见作出的工作部署直观反映了审计发现问题质量，今年以来，审计揭示问题持续受到党委、董事会高度重视，多个审计发现问题获得党委书记、董事长批示，并就其中重要问题在总行例会上作出指示要求。

增强非现场审计支撑，“数智+科技”提升监督精准性

在金融行业全面拥抱数字化转型的当下，北行加快推进“数智北行”建设，坚持科技引领，打造非现场审计“新引擎”，全力推动内审数字化转型。

按照“数智北行”建设有关工作部署，以“审计全覆盖、监督零死角”为目标，运用知识图谱技术在企业洞察分析平台搭建审计图谱，案例预警、资金流向、担保关系、供应链金融、图谱分析、规则管理等功能模块建设完成，实现通过整合行外企业工商信息，资金交易、客户信息、账户信息等数据，依据异常资金流向、异常还款来源、异常担保等规则，针对异常交易进行及时预警、穿透式探查、多元化建模分析。《非现场审计监督报告》获得行领导批示，推动制度建设、管理完善。

打造“四有”审计铁军，“人才+专业”提升监督作战力

北行把提升人才专业化、打造高素质金融人才培养平台纳入全行新发展战略，坚定不移打造“有想法、有成果、有底气、有弹性”的“四有”审计铁军。

一是强思想固本源。牢固树立工作一盘棋思想，围绕“六新北行”建设，聚焦党委关心关注热点，科学制定年度审计项目计划，把落实党委决策贯穿到审计工作全过程。坚持围绕推动业务高质量发展、防范重大风险、提升内部控制开展审计，迅速落实党委决策安排，第一时间组织开展原小企业金融服务中心经营管理情况审计，坚持“问题在基层、根源在上层”的理念，以“提速度、挖深度、要厚度”的作风，由总行审计部牵头，分行纪检审计部共同实施，45名审计人员三个月里加班加点，翻档案、跑现场、访客户、锁证据，既找出业务中存在的问题，更溯及管理上体制上的原因，审计成果得到行领导高度重视。

二是强本领增能力。以审代训，推荐审计人员参加国家审计项目，近三年来累计派出9人次参加自治区审计厅的项目、2人参加自治区党委巡视。同时，内部审计项目方面，鼓励中心经理担任组长、青年员工担任主审或副主审，通过压担子促进专业能力提高。①以讲促训，开展“人人当讲师”每月一训活动，鼓励干部员工登台讲课；定期召开案例分析会、项目评审会，通过头脑风暴促进查深查透、提炼经验。②以研促学，持续加强理论研讨与科研，积极参加中国内部审计协会、广西内部审计协会及广西审计学会组织的理论研讨和科研活动，理论研讨成果连续三年获评为中国内部审计协会年度优秀论文，2024年度再次入选《中国内部审计协会理论研讨论文集》。③锻造专业本领，高度重视、全力做好国家审计及监管部门的对接服务，学习和借鉴国家审计在定位、理念、政策和法规的理解以及执行中的先进经验和做法，把国家审计、监管部门的意见吸收内化为经营管理与业务发展的指南针、方向盘与警示器。

当前，我国的宏观经济发展进入新周期，站在发展新质生产力、推进高质量发展的历史新征程，广西北部湾银行将进一步把审计在政策落实、公司治理、风险防控等方面的新职责新使命落实好，切实加强内控管理，为持续推动“六新北行”建设，实现稳定、健康、可持续发展提供有力支撑。